{"id":8199,"date":"2026-06-16T14:48:39","date_gmt":"2026-06-16T12:48:39","guid":{"rendered":"https:\/\/www.jaera.it\/?p=8199"},"modified":"2026-06-16T14:48:39","modified_gmt":"2026-06-16T12:48:39","slug":"il-procedimento-sanzionatorio-antiriciclaggio-competenza-garanzie-difensive-e-tutela-giurisdizionale","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.jaera.it\/blog\/il-procedimento-sanzionatorio-antiriciclaggio-competenza-garanzie-difensive-e-tutela-giurisdizionale\/","title":{"rendered":"Il procedimento sanzionatorio antiriciclaggio: competenza, garanzie difensive e tutela giurisdizionale"},"content":{"rendered":"
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    Premesse<\/strong><\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n

    Il procedimento sanzionatorio delineato dal D.Lgs. 231\/207 costituisce uno degli snodi centrali del sistema italiano per fronteggiare fenomeni di riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.
    \nLa disciplina, profondamente modificata dal recepimento delle direttive europee, ha progressivamente trasformato il procedimento sanzionatorio amministrativo da meccanismo meramente repressivo a vero e proprio segmento para-giurisdizionale, caratterizzato da rilevanti garanzie partecipative e difensive. Tra le disposizioni di maggiore interesse sistematico assume rilievo l\u2019art. 65 D.Lgs. 231\/2007, che individua l\u2019autorit\u00e0 competente all\u2019irrogazione delle sanzioni amministrative AML, definendo altres\u00ec il perimetro entro cui si sviluppa il contraddittorio con il soggetto obbligato.<\/p>\n

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      La competenza nel procedimento sanzionatorio AML ex art. 65 D.Lgs. 231\/2007<\/strong><\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n

      L\u2019art. 65 del decreto antiriciclaggio disciplina la competenza all\u2019esercizio del potere sanzionatorio in materia.<\/p>\n

      La norma si colloca all\u2019interno del Titolo V, Capo II del decreto AML, dedicato al sistema sanzionatorio, e distingue le competenze sulla base della natura della violazione contestata e della tipologia di soggetto obbligato.<\/p>\n

      In termini generali, il Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) \u00e8 l\u2019Autorit\u00e0 titolare del potere di irrogazione delle sanzioni amministrative pecuniarie previste dal decreto in parola, salve le competenze delle Autorit\u00e0 di vigilanza di settore (es. Banca d’Italia, CONSOB e IVASS) per i soggetti obbligati sottoposti alla loro diretta vigilanza.<\/p>\n

      Ci\u00f2 premesso, l\u2019Unit\u00e0 di Informazione Finanziaria mantiene funzioni essenzialmente informative, di analisi finanziaria e di collaborazione istituzionale, non assumendo ordinariamente il ruolo di autorit\u00e0 irrogatrice delle sanzioni AML.<\/p>\n

      La struttura del sistema evidenzia una netta separazione tra le fasi di accertamento ispettivo, istruttoria e decisoria-sanzionatoria.<\/p>\n

      Sotto il profilo funzionale, il procedimento in discorso presenta significative affinit\u00e0 con i modelli sanzionatori di diritto amministrativo, tipici delle Autorit\u00e0 Amministrative Indipendenti. Infatti, l\u2019accertamento pu\u00f2 originare da ispezioni, controlli documentali, verifiche UIF, oppure da flussi informativi provenienti da altre autorit\u00e0 nazionali o sovranazionali.<\/p>\n

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        La struttura del procedimento: dalla contestazione all\u2019esito finale<\/strong><\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n

        Il procedimento sanzionatorio prende normalmente avvio con la contestazione della violazione.<\/p>\n

        La contestazione deve rispettare i principi di specificit\u00e0, tempestivit\u00e0, completezza motivazionale ed effettivit\u00e0 del contraddittorio.<\/p>\n

        In termini tecnico-giuridici, la contestazione amministrativa pu\u00f2 essere formulata dalla\u00a0Guardia di Finanza ed in particolare dal Nucleo Speciale di Polizia Valutaria competente. Oppure tale fase pu\u00f2 promanare dalle Autorit\u00e0 di vigilanza di settore, nei rispettivi ambiti di competenza. Il naturale epilogo della fase menzionata \u00e8 la redazione del processo verbale o la notifica dell\u2019accertamento. Ci si ripromette di approfondire tali profili in un successivo contributo.<\/p>\n

        In linea generale, tali atti devono contenere almeno l\u2019indicazione della condotta contestata, le norme violate, gli elementi istruttori rilevanti e l\u2019indicazione del termine per presentare deduzioni difensive. Il processo verbale deve altres\u00ec contenere le procedure e le metodologie applicate in sede di controllo-ispezione, oltre alle richieste rivolte al soggetto obbligato ed alle dichiarazioni spontanee rilasciate dallo stesso.<\/p>\n

        Dal punto di vista sistematico, il procedimento AML \u00e8 fortemente influenzato dai principi generali della Legge 689\/1981, come esplicitato dal rinvio di cui all\u2019art. 65 co. 9 D.Lgs. 231\/2007. In particolare, i plurimi rinvii alla legge di cui sopra attengono all\u2019accertamento e la contestazione delle violazioni AML. In aggiunta, assumono una sempre maggiore influenza i principi costituzionali del giusto procedimento amministrativo, previsti dagli artt. 3 e 97 Cost. In prospettiva futura, deve poi darsi atto di come il c.d. Pacchetto AML<\/a> incider\u00e0 profondamente sulla disciplina sanzionatoria in esame, appena entrato in vigore.<\/p>\n

        3.1 Durata e possibili esiti del procedimento<\/strong><\/h3>\n

        Il termine per la conclusione del procedimento, che avviene con l’emissione del decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze \u00e8 di due anni, decorrenti dalla ricezione della contestazione notificata dall’amministrazione procedente. Viene poi stabilita una proroga di 6 mesi, laddove il sanzionato richieda il diritto all’audizione personale dinnanzi all\u2019autorit\u00e0 procedente. In caso di decorso del suddetto termine senza che sia stato emanato il provvedimento finale, il procedimento sanzionatorio \u00e8 soggetto ad estinzione e non pu\u00f2 essere ulteriormente proseguito.<\/p>\n

        Il procedimento pu\u00f2 concludersi essenzialmente in due modi:<\/p>\n

        3.1.1. Irrogazione della sanzione amministrativa<\/strong><\/h4>\n

        Qualora l\u2019autorit\u00e0 ritenga accertata la violazione, adotta il decreto sanzionatorio.<\/p>\n

        La decisione deve essere motivata con riferimento ai seguenti criteri:<\/p>\n