{"id":2227,"date":"2021-12-13T12:00:35","date_gmt":"2021-12-13T11:00:35","guid":{"rendered":"https:\/\/www.jaera.it\/?p=2227"},"modified":"2023-03-03T12:59:50","modified_gmt":"2023-03-03T11:59:50","slug":"lautoriciclaggio-e-le-operazioni-tracciabili","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.jaera.it\/blog\/lautoriciclaggio-e-le-operazioni-tracciabili\/","title":{"rendered":"L’Autoriciclaggio e le operazioni tracciabili"},"content":{"rendered":"

La “nuova” fattispecie di autoriciclaggio<\/h3>\n

L\u2019Autoriciclaggio e le operazioni tracciabili. E\u2019 notizia di questi giorni, il caso di due professionisti che hanno realizzato un macchinoso trasferimento di quote di una Societ\u00e0 in fallimento. Dapprima assegnando una partecipazione della Societ\u00e0 ad un \u201caltro\u201d soggetto al valore di soli 237.000 euro. Cifra nettamente inferiore a quella ritenuta essere quella di mercato (1.500.000 euro). Valore pagato poi dal \u201cpovero\u201d soggetto terzo, al quale i familiari dei professionisti – che avevano nel frattempo ottenuto dal complice la partecipazione in maniera fittizia – lo hanno venduto.<\/p>\n

Da qui la contestazione della fattispecie di autoriciclaggio, art. 648-ter.1\u00a0c.p.<\/h3>\n

Per questo ingarbugliato passaggio di quote, i soggetti sono stati condannati all\u2019interdizione del divieto dell\u2019esercizio della professione per 1 anno.<\/p>\n

Ma chi commette autoriciclaggio?<\/h3>\n

Come da codice penale, l\u2019autoriciclaggio si verifica quando:<\/p>\n

avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, un soggetto impiega, sostituisce, trasferisce, in attivit\u00e0 economiche, finanziarie, imprenditoriali, o speculative, il denaro, i beni o le altre utilit\u00e0 provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l\u2019identificazione della loro provenienza delittuosa<\/p><\/blockquote>\n

Si ricorda che il decreto legislativo approvato dal Consiglio dei Ministri il 4 Novembre elimina la precisazione \u201cnon colposo\u201d, facendo rientrare tra i reati presupposto anche i delitti colposi e le contravvenzioni – leggi il nostro articolo<\/a> –<\/p>\n

Perch\u00e9 il caso specifico \u00e8 collegabile all\u2019autoriciclaggio?<\/h3>\n

Perch\u00e9 il reato di autoriciclaggio si configura nel momento in cui si determina una condotta dissimulatoria. Cio\u00e8 quando, dopo il compimento del reato presupposto, il profitto illecito \u00e8 intestato e reinvestito da un terzo in attivit\u00e0 economiche, finanziarie e speculative. Secondo i due professionisti per\u00f2 la cessione quote non era stata eseguita con l\u2019intenzione di \u201cdissimulare\u201d la provenienza del beni ma solo di beneficiare della relativa plusvalenza.<\/p>\n

La Corte di cassazione<\/h3>\n

Nel testo della sentenza n. 45397 del 9 dicembre 2021<\/a> si \u00e8 pronunciata in rigetto del ricorso. La Corte ha ritenuto che i professionisti\u00a0 abbiano interferito illecitamente nell’ambito della procedura fallimentare. Ostacolando il regolare processo di vendita delle quote della societ\u00e0.<\/p>\n

Nasce cos\u00ec una nuova fattispecie di reato di Autoriciclaggio.<\/h3>\n

Perch\u00e9, cos\u00ec come ha definito la Cassazione con sentenza n. 45397, il reato di autoriciclaggio si configura anche nel momento in cui la titolarit\u00e0 del profitto cambia a seguito di un\u2019 operazione tracciabile. Cos\u00ec come avvenuto nel caso di specie.<\/p>\n

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